① 貸借対照表
( 単位：百万円) 科目
第79期 平成14年12月31日現在
第80期 平成15年12月31日現在
金額 金額 資産の部
小計 合計 構成比
小計 合計 構成比
％ ％
Ⅰ 流動資産
１．現金及び預金 6, 027 3, 799
２．受取手形 ※ ３ 1, 973 ―
３．売掛金 ※ ８ 66, 723 ―
４．有価証券 ※ １ 113 2
５．商品 5, 131 ―
６．販売用不動産 305 ―
７．製品 1, 682 ―
８．半製品 3, 622 ―
９．原材料 11, 175 ―
10．貯蔵品 1, 634 1
11．前渡金 2, 130 ―
12．前払費用 2, 616 0
13．繰延税金資産 519 12
14．未収入金 14, 479 3, 423
15．未収法人税等 114 183
16．未収消費税等 ― 2, 733
17．短期貸付金 ※ ８ 11, 468 58, 953
18．社債償還充当払込金 20, 000 ―
19．その他 1, 236 1, 021
20．貸倒引当金 △ 154 ―
流動資産合計 150, 800 21. 7 70, 131 16. 0
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( 単位：百万円) 科目
第79期 平成14年12月31日現在
第80期 平成15年12月31日現在
金額 金額 資産の部
小計 合計 構成比
小計 合計 構成比
％ ％
Ⅱ 固定資産
１．有形固定資産
イ．建物 ※ ２ 420, 645 ―
減価償却累計額 △140, 700 279, 945 ― ―
ロ．構築物 ※ ２ 39, 637 ―
減価償却累計額 △24, 570 15, 066 ― ―
ハ．機械及び装置 222, 721 ―
減価償却累計額 △155, 525 67, 195 ― ―
ニ．車両運搬具 202 ―
減価償却累計額 △184 18 ― ―
ホ．工具器具備品 22, 211 ―
減価償却累計額 △17, 769 4, 441 ― ―
ヘ．土地 ※ ２ 97, 188 0
ト．建設仮勘定 2, 247 ―
有形固定資産合計 466, 104 67. 1 0 0. 0
２．無形固定資産
イ．借地権 143 ―
ロ．ソフトウェア 2, 112 ―
ハ．施設利用権 613 ―
無形固定資産合計 2, 869 0. 4 ― ―
３．投資その他の資産
イ．投資有価証券 ※ １ 23, 998 10, 664 ロ．関係会社株式 19, 676 104, 338
ハ．関係会社出資金 134 ―
ニ．長期貸付金 10, 866 ―
ホ．関係会社長期貸付金 3, 932 253, 554
ヘ．長期前払費用 8, 233 64
ト．敷金・入居保証金 1, 915 ―
チ．繰延税金資産 4, 317 1, 063
リ．その他 7, 218 334
ヌ．投資損失引当金 △1, 525 ―
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( 単位：百万円) 科目
第79期 平成14年12月31日現在
第80期 平成15年12月31日現在
金額 金額 負債の部
小計 合計 構成比
小計 合計 構成比
％ ％
Ⅰ 流動負債
１．買掛金 33, 032 ―
２．短期借入金 ※ １ 10, 050 4, 650 ３．１年内に返済する
長期借入金
※ １ 50, 830 32, 742
４．１年内に償還する社債 50, 000 ―
５．未払酒税 43, 336 ―
６．未払消費税等 3, 112 ―
７．未払金 12, 893 2, 301
８．未払費用 13, 610 757
９．未払法人税等 80 39
10．預り金 35, 467 2, 590
11．貸出容器保証金 1, 811 ―
12．前受収益 126 25
13．賞与引当金 466 7
14．コマーシャルペーパー 8, 000 5, 000
15．その他 92 ―
流動負債合計 262, 911 37. 8 48, 114 11. 0
Ⅱ 固定負債
１．社債 80, 000 80, 000
２．転換社債 19, 720 19, 720
３．長期借入金 ※ １ 151, 194 176, 602
４．退職給付引当金 11, 501 3, 316
５．役員退職慰労引当金 315 299
６．受入保証金 35, 904 ―
７．入居保証金 ※ ８ 20, 530 ―
固定負債合計 319, 166 46. 0 279, 939 63. 7 負債合計 582, 077 83. 8 328, 054 74. 7
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( 単位：百万円) 科目
第79期 平成14年12月31日現在
第80期 平成15年12月31日現在
金額 金額 資本の部
小計 合計 構成比
小計 合計 構成比
％ ％
Ⅰ 資本金 ※ ４ 43, 831 6. 3 ― ―
Ⅱ 資本準備金 32, 238 4. 6 ― ―
Ⅲ 利益準備金 6, 754 1. 0 ― ―
Ⅳ その他の剰余金
１．任意積立金
イ．特別償却準備金 3 ―
ロ．固定資産圧縮積立金 10, 956 ―
ハ．別途積立金 14, 339 25, 298 ― ―
２．当期未処分利益 4, 254 ―
その他の剰余金合計 29, 552 4. 2 ― ―
Ⅴ その他有価証券評価差額金 462 0. 1 ― ―
Ⅵ 自己株式 △ 84 △0. 0 ― ―
資本合計 112, 755 16. 2 ― ―
Ⅰ 資本金 ※ ４ ― ― 43, 831 10. 0
Ⅱ 資本剰余金
１ 資本準備金 ― 36, 488
資本剰余金合計 ― ― 36, 488 8. 3
Ⅲ 利益剰余金
１ 利益準備金 ― 6, 754
２ 任意積立金
イ．特別償却準備金 ― １
ロ．固定資産圧縮積立金 ― 5, 042
ハ．別途積立金 ― 20, 339
３ 当期未処理損失 ― 1, 960
利益剰余金合計 ― ― 30, 176 6. 8
Ⅳ その他有価証券評価差額金 ― ― 1, 074 0. 2
Ⅴ 自己株式 ※ ６ ― ― △ 180 △ 0. 0
資本合計 ― ― 111, 390 25. 3
負債・資本合計 694, 833 100. 0 439, 445 100. 0
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② 損益計算書
( 単位：百万円) 第79期
平成14年１月１日から 平成14年12月31日まで
第80期 平成15年１月１日から 平成15年12月31日まで
金額 金額 科目
小計 合計 百分比
小計 合計 百分比
％ ％
Ⅰ 営業収益
１．売上高 423, 262 173, 573
２．事業会社運営収入 ― 423, 262 100. 0 1, 442 175, 016 100. 0
Ⅱ 売上原価
１．商品・製品期首たな卸高 7, 899 6, 814 ２．当期製品製造原価 ※ １ 96, 171 41, 044
３．酒税 169, 920 71, 474
４．商品仕入高 35, 590 17, 883
５．不動産費 18, 802 8, 832
計 328, 383 146, 048
６．他勘定振替高 ※ ２ 2, 467 909
７．会社分割に伴う減少高 ― 9, 631
８．商品・製品期末たな卸高 6, 814 ―
売上原価計 319, 101 75. 4 135, 507 77. 4 営業総利益 104, 161 24. 6 39, 509 22. 6
Ⅲ 販売費及び一般管理費
１．販売奨励金及び手数料 18, 854 6, 761
２．広告宣伝費 15, 853 8, 434
３．販促物品費 8, 773 4, 630
４．運搬費 8, 987 3, 838
５．貸倒引当金繰入額 587 20
６．従業員給与 9, 799 4, 916
７．従業員賞与 2, 416 1, 239
８．賞与引当金繰入額 319 7
９．退職給付費用 3, 414 1, 653
10．減価償却費 1, 920 888
11．その他 ※ １ 22, 187 10, 197
販売費及び一般管理費計 93, 113 22. 0 42, 588 24. 3 営業利益又は
営業損失( △)
11, 047 2. 6 △3, 078 △ 1. 7
Ⅳ 営業外収益 ※ ５
１．受取利息 ※ ５ 494 3, 840
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( 単位：百万円) 第79期
平成14年１月１日から 平成14年12月31日まで
第80期 平成15年１月１日から 平成15年12月31日まで
金額 金額 科目
小計 合計 百分比
小計 合計 百分比
％ ％
Ⅴ 営業外費用
１．支払利息 4, 140 3, 755
２．社債利息 3, 278 1, 699
３．貸倒引当金繰入額 731 459
４．たな卸資産廃棄損 828 892
５．その他 1, 050 303
営業外費用計 10, 028 2. 3 7, 110 4. 1 経常利益又は
経常損失( △)
2, 884 0. 7 △5, 106 △ 2. 9
Ⅵ 特別利益
１．固定資産売却益 ※ ３ 36 1, 726
２．投資有価証券売却益 460 1, 059
３．貸倒引当金戻入益 150 ―
４．旧九州工場解体補償金 974 ―
５．投資損失引当金戻入益 ― 1, 525
特別利益計 1, 622 0. 3 4, 311 2. 5
Ⅶ 特別損失
１．固定資産除却損 ※ ４ 2, 952 5, 269 ２．投資有価証券評価損等 3, 638 101
３．投資有価証券売却損 ― 6
４．関係会社株式評価損等 477 ―
５．事業再編費用 ― 151
６．厚生年金基金代行返上損 617 ―
特別損失計 7, 685 1. 8 5, 528 3. 2 税引前当期純損失( △) △ 3, 178 △0. 8 △6, 323 △ 3. 6 法人税、住民税及び事業税 80 △ 2, 379 法人税等調整額 ※ ６ △5, 323 △ 5, 242 △1. 3 494 △1, 885 △ 1. 1 当期純利益又は
当期純損失( △ )
2, 063 0. 5 △4, 438 △ 2. 5
前期繰越利益 2, 190 2, 477
当期未処分利益又は 当期未処理損失( △ )
4, 254 △1, 960
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製造原価明細書
( 単位：百万円) 第79期
平成14年１月１日から 平成14年12月31日まで
第80期 平成15年１月１日から 平成15年12月31日まで 科目
金額 構成比 金額 構成比
％ ％
Ⅰ 材料費 55, 654 56. 8 25, 962 59. 6
Ⅱ 労務費 8, 143 8. 3 3, 633 8. 4
Ⅲ 経費 ※ １ 34, 230 34. 9 13, 946 32. 0 当期総製造費用 98, 028 100. 0 43, 541 100. 0
期首半製品たな卸高 3, 849 3, 622
合計 101, 877 47, 164
他勘定振替高 ※ ２ 2, 084 1, 653
会社分割に伴う減少高 ― 4, 466
期末半製品たな卸高 3, 622 ―
当期製品製造原価 96, 171 41, 044
第79期 第80期
※ １ このうち、減価償却費14, 738百万円。 ※ １ このうち、減価償却費6, 730百万円。
※ ２ 他勘定振替高は、自製原材料への振替高で あります。
※ ２ 同左
原価計算方法
ビールの製造工程は半製品、製品からなるため、工程別総合原価計算を採用しております。
半製品工程は総平均法に基づく原価法により評価された麦芽、ホップ等を材料費として、労務費、
経費を集計し醸造１㎘当りの原価を算出しております。製品工程は総平均法に基づく原価法により 評価された半製品、びん、缶、たる、箱等の材料費と労務費、経費を加算し、製品単位当りの原価 を算出しております。
ファイル名:120_0221000101603.doc 更新日時:2004/03/23 2:06 印刷日時:04/04/07 16:16
③ 利益処分計算書
( 単位：百万円) 株主総会承認年月日
第79期 平成15年３月28日
第80期 平成16年３月30日
科目 金額 金額
Ⅰ 当期未処分利益又は 当期未処理損失( △ )
4, 254 △ 1, 960
Ⅱ 任意積立金取崩額
特別償却準備金取崩額 2 1
固定資産圧縮積立金 取崩額
5, 913 5, 042
別途積立金取崩額 ― 5, 915 1, 000 6, 043
合計 10, 170 4, 083
Ⅲ 利益処分額
１．配当金 1, 692 1, 777
２．任意積立金
別途積立金 6, 000 7, 692 ― 1, 777
Ⅳ 次期繰越利益 2, 477 2, 305
( 注) １ 第79期の固定資産圧縮積立金の取崩は、任意取崩によるものです。
２ 第80期の特別償却準備金及び固定資産圧縮積立金の取崩は平成15年７月１日の会社分割に伴うものです。
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重要な会計方針
第79期
平成14年１月１日から 平成14年12月31日まで
第80期 平成15年１月１日から 平成15年12月31日まで １．有価証券の評価基準及び評価方法
( 1) 満期保有目的の債券 … 償却原価法
( 2) 子会社株式及び関連会社株式 … 移動平均法に基づく原価法 ( 3) その他有価証券
①時価のあるもの
… 期末日の市場価格等に基づく時価法( 評価差 額は全部資本直入法により処理し、売却原価 は移動平均法により算定)
１．有価証券の評価基準及び評価方法 ( 1) 満期保有目的の債券
… 同左
( 2) 子会社株式及び関連会社株式 … 同左
( 3) その他有価証券
①時価のあるもの… … … 同左
②時価のないもの
… 移動平均法に基づく原価法
②時価のないもの… … … 同左 ２．デリバティブ取引の評価方法
… 時価法
２．デリバティブ取引の評価方法 … 同左
３．たな卸資産の評価基準及び評価方法 商 品 、 製 品 、 半 製 品 、 … … 原 材 料 ( 大 麦 、 麦 芽 、 び ん 、 箱等) 及び販売用貯蔵品
総平均法に基づく原 価法
販売用不動産… … … 個別法による原価法 製造用貯蔵品… … … 最終仕入原価法
３．たな卸資産の評価基準及び評価方法 同左
４．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産… 定 率 法 ( た だ し 北 海 道 工 場 、 昭 和 63年 １ 月 以 降 新 規 取 得 の 賃 貸 用 資 産 お よ び 恵 比 寿 ガ ー デ ン プ レ イ ス 、 サ ッ ポ ロ フ ァ ク ト リ ー 、 平 成 10 年 ４ 月 １ 日 以 降 取 得 の
「 建 物 」 ( 建 物 附 属 設 備 を 除 く) 、新九州工場は定額法) な お 主 な 耐 用 年 数 は 以 下 の 通 り であります。
建物 ３年〜65年 構築物 ７年〜60年 機械及び装置 ９年〜14年
４．固定資産の減価償却の方法 有形固定資産… 同左
無形固定資産… 定額法( ただし、ソフトウェア( 自 社 利 用 ) に つ い て は 、 社 内 に お け る 利 用 可 能 期 間 ( ５ 年 ) に 基 づ く 定額法)
無形固定資産… 同左
５．繰延資産の処理方法
社債発行に伴う諸経費は、支出時の費用として処理 しております。
５．繰延資産の処理方法
新株発行に伴う諸費用は、支出時の費用として処理 しております。
６．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場によ
り円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお ります。
６．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準 同左
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第79期 平成14年１月１日から 平成14年12月31日まで
第80期 平成15年１月１日から 平成15年12月31日まで ７．引当金の計上基準
( 1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権 については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特 定の債権については個別に回収可能性を検討し、
回収不能見込額を計上しております。
７．引当金の計上基準 ( 1) 貸倒引当金
同左
( 2) 賞与引当金
従 業 員 に 対 し て 支 給 す る 賞 与 の 支 出 に 充 て る た め、支給見込額に基づき計上しております。
( 2) 賞与引当金
同左 ( 3) 投資損失引当金
子会社への投資に対する損失に備えるため、その 財政状態等を勘案して計上しております。
( 3) 投資損失引当金 同左
( 4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当期末における 退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき当期 末において発生していると認められる額を計上し ております。
なお会計基準変更時差異( 28, 588百万円) につきま しては、15年による按分額を費用処理しておりま す。
また( 追加情報) に記載のとおり厚生年金基金の代 行 部 分 に 係 る 会 計 基 準 変 更 時 差 異 の 未 処 理 額 ( 5, 522百万円) を一括償却しています。
過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存 勤務期間以内の一定の年数( 15年) による定額法に より費用処理することとしております。
数理計算上の差異は、その発生時における従業員 の平均残存勤務期間以内の一定の年数( 15年) によ る定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌期 から費用処理することとしております。
( 4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当期末における 退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき当期 末において発生していると認められる額を計上し ております。
なお会計基準変更時差異につきましては、15年に よる按分額を費用処理しております。
過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存 勤務期間以内の一定の年数( 15年) による定額法に より費用処理することとしております。
数理計算上の差異は、その発生時における従業員 の平均残存勤務期間以内の一定の年数( 15年) によ る定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌期 から費用処理することとしております。
( 5) 役員退職慰労引当金
役員については、退職金の支給に備えるため会社 内規による必要額の100％を計上しております。
( 5) 役員退職慰労引当金 同左 ８．リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められる もの以外のファイナンス・リース取引については、
通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を採 用しております。
８．リース取引の処理方法 同左
９．ヘッジ会計の方法 ( 1) ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジによって行うこととしております。な お金利スワップについては、特例処理の要件を満 たしている場合は、特例処理を行っております。
９．ヘッジ会計の方法 ( 1) ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジによって行うこととしております。な お、為替予約等が付されている外貨建金銭債務等 について振当処理の要件を満たしている場合は、
振当処理を行っております。更に金利スワップに